Regim e-invois Malaysia ada lima fasa, empat jenis invois, tiga sebab tolak yang semua orang kena, dan satu singkatan (TIN) yang pecah separuh submission. Panduan ini unpack semua — bahagian boleh skip ditanda jelas.
MyInvois adalah sistem e-invois LHDN. Tiap invois, credit note, debit note kau keluarkan kena hantar LHDN hampir-real-time dan divalidate sebelum serah pada pelanggan.
Rollout ikut fasa berdasarkan turnover. Fasa 1 mula Ogos 2024 (syarikat besar). Fasa 5 (bisnes paling kecil) mula 1 Julai 2026. Kau tak boleh opt in awal kecuali secara sukarela.
Format ialah Peppol BIS 3.0 — piawai XML/JSON antarabangsa. Kau tak perlu faham. Software kau yang faham.
Ada empat jenis invois yang penting untuk mikro: B2B standard, B2C berkonsolidasi, self-billed, dan credit/debit note.
TIN sah (kau dan pembeli kau) adalah perkara #1 yang buat invois ditolak. Mula kumpul TIN pelanggan repeat kau sekarang, bukan minggu sebelum Fasa 5.
Denda non-compliance mula RM200 per invois dan maksimum RM20,000 per kesalahan. Denda per invois, bukan per return.
MyInvois ialah portal web dan API yang dikendali Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) yang proses setiap e-invois yang dikeluarkan di Malaysia. Fikir ia sebagai clearinghouse: invois kau pergi LHDN dulu, dicop dengan ID unik, baru dianggap sah dikeluarkan pada pelanggan kau.
Justifikasi LHDN ialah data invois real-time tutup kebocoran cukai. Realiti untuk mikro bisnes ialah kau kini ada kewajipan teknikal — invois yang kau serah pelanggan kena ada QR code yang link balik ke salinan LHDN.
Rollout berperingkat ikut turnover tahunan. Kau tak pilih fasa kau — LHDN pilih, berdasarkan Borang B atau C terkini kau. Semak band kau di bawah, lepas itu kerja mundur dari tarikh go-live.
Syarikat korporat Malaysia yang terbesar. Dah live dan settled. Tak penting untuk kau melainkan kau supply mereka — dalam kes itu mereka mungkin minta invois kau dalam format MyInvois walaupun kau belum wajib.
Pengilang pertengahan, pengedar, firma perkhidmatan lama. Live. Isu biasa: integrate output Peppol dengan SQL Account / AutoCount / SAP lama.
SME. Fasa pertama yang kena jumlah yang bermakna bisnes yang dikendali tuan sendiri. Kekeliruan paling banyak pada invois B2C berkonsolidasi dan pengumpulan TIN.
Bisnes kecil — banyak kedai makan, kedai runcit, pemborong. Live. Tempoh grace bervariasi; semak edaran LHDN terkini sebelum anggap tarikh akhir lembut.
Mikro paling kecil. Freelancer, pusat tuisyen, operator separuh masa, side hustle yang keluarkan resit. Kalau kau tak pernah keluarkan invois formal sepanjang hidup, ini fasa kau mula.
Note Fasa pernah beranjak. Sentiasa cross-check dengan edaran LHDN terkini — atau guna alat kesiapsiagaan kami, yang tarik tarikh terkini automatik.
LHDN iktiraf satu 'keluarga' invois dengan empat ahli. Kebanyakan mikro guna dua. Tahu yang mana satu elak separuh kesilapan tolak klasik.
Default. Kau jual kepada bisnes lain yang ada TIN. Kau keluarkan satu e-invois per jualan, hantar MyInvois, serah pelanggan PDF validated dengan QR code.
Kau borong cili kering kepada kumpulan restoran. Satu invois per penghantaran.
Untuk jualan kaunter kepada consumer akhir yang tak minta invois (30 pelanggan yang beli teh ais hari ini). Kau keluarkan satu e-invois rolled-up per bulan ringkaskan semua. Kena hantar dalam 7 hari hujung bulan.
Kopitiam roll up sebulan jualan walk-in jadi satu e-invois bertarikh 31 Mei.
Kau keluarkan e-invois bagi pihak supplier kau. Wajib bila supplier entiti asing, freelancer tak berdaftar, atau untuk transaksi tertentu (royalti, bayaran platform e-commerce).
Kau bayar designer di Bali RM2,000. Takda siapa di Bali tahu MyInvois. Kau self-bill.
Pembetulan. Kalau kau over-charge, kau keluarkan credit note rujuk UUID invois asal. Under-charge? Debit note. Kedua-dua pergi MyInvois dan warisi audit trail asal.
Pelanggan pulangkan RM200 dari order RM800. Kau keluarkan credit note RM200.
Dalam software kau. Nama pembeli, TIN, BRN, line items, SST kalau berkenaan. Kiira isi sebahagian besar ini auto dari rekod pelanggan dan katalog produk.
Invois pergi LHDN sebagai Peppol BIS 3.0 XML (atau JSON) via API MyInvois. Berlaku bawah satu saat.
Kalau lulus skema + validation rule bisnes, kau dapat balik Unique Identifier dan QR code. Kalau fail, kau dapat error boleh dibaca — kami terjemah yang cryptic.
PDF dengan QR code + salinan e-invois optional. QR code benarkan sesiapa (LHDN, pembeli, auditor) cari original yang divalidate di portal LHDN.
Miss satu pun, invois ditolak masa submit. Kumpul dari pelanggan sekali, simpan pada rekod pelanggan, guna selamanya.
Nombor Pengenalan Cukai kau. Mula dengan IG/OG/C/CS bergantung jenis entiti.
Nombor Pendaftaran Perniagaan (SSM) atau NRIC kalau sole prop.
Hanya kalau kau berdaftar SST. Tak semua mikro.
Kod industri 5-digit. Pilih sekali di portal MyInvois.
Kena padan rekod SSM. Sebab tolak biasa.
Wajib untuk B2B. Untuk B2C berkonsolidasi, "EI00000000010" generik berganti.
Bergantung jenis pembeli. Pasport untuk pembeli asing.
Persis seperti berdaftar. Typo = tolak.
Wajib untuk B2B. Simpan pada rekod pelanggan.
Katalog 3-digit LHDN. "022" = perkhidmatan. Map produk kau sekali.
Apa kau sebenarnya jual. Bukan "Misc" — LHDN tolak entri kabur.
Denominasi mata wang harga (biasanya MYR).
0%, 6% atau 8% ikut perkhidmatan. Zero pun nilai — jangan biar kosong.
Sebagai amount line-level, bukan peratus.
Masa kau submit, MyInvois pulangkan sama ada Valid (kau dapat UUID) atau Invalid (kau dapat error). Kalau Valid, kau ada tempoh 72 jam di mana mana-mana pihak — kau atau pembeli — boleh batal invois. Lepas 72 jam, pembatalan tutup dan kau kena keluarkan credit note sebaliknya.
Ini penting sebab pembeli kadang dispute invois beberapa hari kemudian. Kalau kau lepas tempoh, kau tak boleh delete saja — kena credit-note, yang tinggalkan jejak.
Sama ada format TIN salah, tak wujud dalam register LHDN, atau pembeli bagi TIN peribadi bila mereka perlu korporat. Sentiasa validate TIN pada masa cipta pelanggan.
Setiap line perlu kod klasifikasi. Pilih 'Lain-lain' (022) pada semua benda bendera merah masa audit, tapi jarang ditolak — pilih takda sentiasa ditolak.
Jumlah × kadar ≠ cukai dinyatakan. Biasa disebabkan rounding dibuat dalam spreadsheet tapi tidak dalam submission. Jangan rounding dua kali.
Denda statutori LHDN untuk non-compliance MyInvois ditetapkan bawah Seksyen 120(1)(d) Akta Cukai Pendapatan 1967 — diperkenalkan dalam Akta Kewangan 2024 khas untuk kesalahan e-invois. Ia per-kesalahan, bukan per-return, jadi cepat timbun.
Satu kesalahan = satu invois tak patuh. Ulang = darab.
Dikenakan atas budi bicara LHDN untuk non-compliance serius / berulang.
Secara teori, untuk kes paling teruk. Belum digunakan untuk mikro setakat awal 2026.
↳ LHDN telah secara terbuka isyaratkan kelonggaran 6 bulan pertama setiap fasa baru — tapi 'kelonggaran' secara sejarah bermakna 'amaran dulu, denda lepas'. Jangan rancang atas itu.
Kalau kau ada 3 jam dan teh tarik suam, ini urutan buat.
Log masuk MyTax (mytax.hasil.gov.my). TIN di bahagian kanan atas profil kau. Kalau belum daftar, mula di sini.
Log masuk mytax dengan TIN, aktifkan MyInvois, pilih kod MSIC, sahkan alamat berdaftar padan SSM.
Mesej di WhatsApp. Simpan rekod pelanggan. Ini tugas persiapan paling berkesan — 80% invois B2B kau akan pergi pada 20 ini.
Katalog LHDN ada ~200 kod. Untuk kebanyakan mikro, 3–5 tutup semua. Katalog Kiira cadang kod ikut nama produk.
MyInvois ada environment pra-produksi. Hantar invois dummy, tengok UUID datang balik, periksa QR code. Bina keyakinan untuk yang pertama sebenar.
Kalau kau jual walk-in, pilih satu hari bulan untuk roll up jualan kaunter bulan itu. Tujuh hari bulan sesuai untuk kebanyakan — lama sebelum tempoh 30 hari tutup.
Tarikh, ambang, dan 3 benda buat dulu.
Satu invois sebulan untuk jualan walk-in.
Keluarkan bagi pihak supplier, dan bila.
Format teknikal di bawah bonet.
Mana nak dapat, macam mana validate.
Bila kau lepas RM500K dan apa berubah.
Modul MyInvois Kiira tunjuk persis apa LHDN akan tengok sebelum kau hantar. Error datang balik dalam BM (atau English, atau 中文), bukan kod fault XML. Dan tiada apa pergi LHDN sehingga kau tap 'hantar'.